Steuererklärung für Gastgeber: So deklarierst du deine Mieteinnahmen richtig

Als Gastgeber bist du dafür verantwortlich, deine Mieteinnahmen korrekt zu erklären und die steuerlichen Meldepflichten einzuhalten, die sowohl von den Steuerbehörden als auch von den Buchungsplattformen vorgegeben werden. Wenn du diese Pflichten kennst, bleibst du rechtskonform und hast bei deiner Steuererklärung alle wichtigen Informationen zur Hand.

Allgemeine Pflichten bei der Steuererklärung

• Alle Einnahmen aus Kurzzeitvermietungen müssen in deiner jährlichen Steuererklärung angegeben werden, entsprechend den steuerlichen Vorschriften deines Landes.
• Vermietungsbezogene Ausgaben, etwa für Nebenkosten, Reparaturen oder Verwaltungsgebühren, können je nach den Steuerregeln deines Landes absetzbar sein.
• Welche Kosten du absetzen kannst, hängt von deinem steuerlichen Wohnsitz, deiner Rechtsform und dem jeweils geltenden Steuerregime ab. Wir empfehlen dir, dich bei einem Steuerberater zu informieren, welche Ausgaben in deinem Land anerkannt werden.
• Bewahre detaillierte Aufzeichnungen über Einnahmen, Ausgaben und Belege für jede Unterkunft und jede Buchung auf.
• In vielen Ländern gelten Mieteinnahmen als privates oder gewerbliches Einkommen. Sie müssen auch dann erklärt werden, wenn du über Vermittlungsplattformen vermietest.
• Ob deine Tätigkeit als „gewerblich“ oder „nicht gewerblich“ eingestuft wird, richtet sich nach den lokalen Vorschriften. Maßgeblich sind etwa die Anzahl der Objekte, das Einnahmevolumen oder die Anzahl der vermieteten Tage. In vielen Ländern besteht bei Überschreiten dieser Schwellenwerte eine gesetzliche Pflicht zur Anmeldung als Gewerbe.

Plattformspezifische Meldepflichten

DAC7 (EU-weite Richtlinie)

Mit der DAC7-Richtlinie sind Plattformen wie Holidu seit 2023 verpflichtet, bestimmte Informationen über Gastgeber und deren Einnahmen an die Steuerbehörden in der EU zu übermitteln. Holidu meldet dabei folgende Angaben:

• Identifikationsdaten des Gastgebers, z. B. Steueridentifikationsnummer, Adresse, Geburtsdatum und bei Unternehmen die Handelsregisternummer
• Identifikationsdaten der Unterkunft, einschließlich der vollständigen Adresse
• Gesamtumsatz des Gastgebers
• Gebühren, Provisionen oder Steuern pro Unterkunft
• Gesamtzahl der gebuchten Tage pro Unterkunft

Cedolare Secca (Italien)

Die Cedolare Secca ist eine pauschale Ersatzsteuer auf Mieteinnahmen in Italien. Sie gilt auch für Einnahmen, die du über Plattformen erzielst.

Italienische Plattformen sowie internationale Plattformen, die in Italien tätig sind, können verpflichtet sein, einen Teil der Steuer einzubehalten und im Namen der Gastgeber an die italienischen Behörden abzuführen.

Wann behalten wir die Steuer ein? Bei privaten Gastgebern ohne USt-IdNr. oder Handelsregistereintrag wenden wir die Quellensteuer der Cedolare Secca standardmäßig an. Diese automatische Einbehaltung bleibt bestehen, es sei denn, du gibst aktiv an, dass du drei oder mehr Objekte vermietest, oder du legst eine gültige EU-USt-IdNr. oder eine Handelsregisternummer vor. In diesen Fällen wirst du als professioneller Gastgeber eingestuft.

So lädst du deine Steuerübersicht herunter

1. Melde dich in deinem Holidu-Konto an.
2. Klicke oben rechts im Menü auf Konto.
3. Scrolle nach unten zu Deine Berichte und Bescheinigungen.

Du benötigst zusätzlich deine Buchungsrechnungen?

Deine Buchungsrechnungen findest du im Bereich Rechnungen unter dem Reiter Finanzen im linken Menü.

Wichtige Hinweise

• Unvollständige oder fehlerhafte Angaben in der Steuererklärung können zu Nachfragen der Steuerbehörden führen. Prüfe deshalb deine Unterlagen sorgfältig.
• Steuerliche Vorschriften und Meldepflichten können sich jährlich ändern. Informiere dich regelmäßig über Neuerungen in deinem Land.
• Wenn dich Holidu oder eine andere Plattform zu deinen Steuerinformationen kontaktiert, antworte bitte zeitnah und stelle die angeforderten Unterlagen bereit, damit es nicht zu Einbehaltungen oder Einschränkungen deines Kontos kommt.

Zusammenfassung

• Als Gastgeber musst du alle Mieteinnahmen erklären und die lokalen sowie plattformspezifischen Steuerpflichten einhalten.
• Plattformen wie Holidu melden Gastgebereinnahmen im Rahmen von DAC7 und lokaler Regelungen, etwa der italienischen Cedolare Secca, an die Behörden.
• Bewahre deine Aufzeichnungen auf, lade deine Einnahmenübersichten herunter, hebe Belege für Ausgaben auf und lass dich für dein Land von einem Steuerberater beraten.
• Informiere dich regelmäßig über Änderungen der Vorschriften in deiner Region.
• Bei weiteren Fragen zu deiner Steuererklärung oder zu deinem Konto wende dich bitte direkt an unseren Assistenten.